Nghị định 97/2026/NĐ-CP có gì mới? Quyền lợi thương tật trong bảo hiểm liên kết đầu tư không còn bắt buộc
Ngày 31/3/2026, Chính phủ ban hành Nghị định 97/2026/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định 46/2023/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày ký. Theo Điều 29, quyền lợi rủi ro của hợp đồng liên kết đầu tư gồm quyền lợi tử vong và có thể gồm thương tật toàn bộ vĩnh viễn. Phí bảo hiểm xe cơ giới tự nguyện chuyển từ đăng ký sang thông báo Bộ Tài chính.
- 1. Văn bản và hiệu lực Ngày 31/3/2026, Chính phủ ban hành Nghị định 97/2026/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 46/2023/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm. Căn cứ ban hành gồm Luật Kinh doanh bảo hiểm số 08/2022/QH15 được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 139/2025/QH15. Theo Điều 32, Nghị định có hiệu lực từ ngày ký ban hành; riêng Điều 25, Điều 26 và khoản 4 Điều 31 có hiệu lực từ 01/7/2026.
- 2. Quyền lợi rủi ro của hợp đồng liên kết đầu tư Điều 29 sửa điểm a khoản 2 Điều 102 Nghị định 46/2023/NĐ-CP. Bản cũ: quyền lợi bảo hiểm rủi ro “bao gồm quyền lợi tử vong và quyền lợi thương tật toàn bộ vĩnh viễn”. Bản mới: quyền lợi bảo hiểm rủi ro “bao gồm quyền lợi tử vong và có thể bao gồm quyền lợi thương tật toàn bộ vĩnh viễn”. Mức tối thiểu của quyền lợi bảo hiểm rủi ro tại điểm b khoản 2 Điều 102 Nghị định 46/2023/NĐ-CP không bị sửa: 50 triệu đồng hoặc 125% phí cơ bản đóng một lần, hoặc 05 lần phí cơ bản quy năm (đóng định kỳ), tùy số nào lớn hơn. Thông tư 96/2026/TT-BTC sau đó đặt trần phí rủi ro riêng cho sản phẩm liên kết đầu tư chỉ có quyền lợi tử vong (72% bảng CSO 1980), thấp hơn mức 80% của sản phẩm có cả quyền lợi thương tật toàn bộ vĩnh viễn.
- 3. Đăng ký, thông báo phương pháp tính phí Theo Điều 14, sản phẩm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ, sức khỏe phải đăng ký và được Bộ Tài chính chấp thuận phương pháp, cơ sở tính phí trước khi triển khai. Sản phẩm bảo hiểm xe cơ giới (trừ bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới): doanh nghiệp thông báo phương pháp, cơ sở tính phí với Bộ Tài chính; khi thay đổi phải thông báo trước khi áp dụng.
- 4. Vốn điều lệ tối thiểu và bảo hiểm tử kỳ ngắn hạn Theo Điều 15, mức vốn điều lệ tối thiểu 400 tỷ đồng của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ áp dụng cho kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ (trừ hàng không, vệ tinh), bảo hiểm sức khỏe và bảo hiểm tử kỳ có thời hạn từ 01 năm trở xuống. Điều 15 và Điều 16 cũng sửa mức vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu của doanh nghiệp tái bảo hiểm và chi nhánh nước ngoài (từ 250 tỷ đến 1.400 tỷ đồng tùy phạm vi kinh doanh).
- 5. Quản trị doanh nghiệp bảo hiểm Điều 9: thay đổi Chủ tịch Hội đồng quản trị (Hội đồng thành viên), Tổng giám đốc, Chuyên gia tính toán phải được Bộ Tài chính chấp thuận bằng văn bản trước khi thay đổi; Bộ Tài chính trả lời trong 07 ngày làm việc. Điều 13: Chuyên gia tính toán của doanh nghiệp phi nhân thọ, tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài phải tối thiểu là thành viên Associate từ 01/7/2026 và là thành viên chính thức Fellow từ 01/7/2028 của Hội tính toán bảo hiểm là thành viên chính thức của Hội các nhà tính toán bảo hiểm quốc tế. Điều 21: trích 5% lợi nhuận sau thuế hằng năm lập quỹ dự trữ bắt buộc, mức tối đa bằng 10% vốn điều lệ (vốn được cấp).
- 6. Các thay đổi khác Điều 25 và Điều 26 (hiệu lực 01/7/2026): sửa trách nhiệm của các bên tham gia cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới, báo cáo Bộ Tài chính hằng quý trong 30 ngày kể từ ngày kết thúc quý. Khoản 4 Điều 31 (hiệu lực 01/7/2026): bãi bỏ Điều 84 và Điều 87 Nghị định 46/2023/NĐ-CP. Khoản 1 Điều 31: thay cụm từ “giấy chứng minh nhân dân” bằng “thẻ căn cước” tại nhiều điều, trong đó có giấy tờ nhận tiền từ Quỹ bảo vệ người được bảo hiểm. Điều 30: các Điều 10, 61, 62 Nghị định 73/2016/NĐ-CP có hiệu lực đến hết 31/12/2027; các Điều 63 đến 67 Nghị định 73/2016/NĐ-CP có hiệu lực đến hết 31/12/2030.